龍府辦〔2021〕22號

各鎮(zhèn)人民政府，縣府直屬各單位：

　　經(jīng)縣人民政府同意，現(xiàn)將《龍川縣全面實施預(yù)算績效管理工作方案（2021—2022年）》印發(fā)給你們，請認真組織實施。實施過程中遇到的問題，請徑向縣財政局反映。

　　龍川縣人民政府辦公室

　　2021年4月27日

龍川縣全面實施預(yù)算績效管理

工作方案(2021-2022年)

　　為貫徹落實黨的十九大關(guān)于建立全面透明、標準科學、約束有力的預(yù)算制度，全面實施績效管理有關(guān)重要部署，深入推進我縣預(yù)算績效管理，根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》和《中共廣東省委 廣東省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的若干意見》（粵發(fā)〔2019〕5號）精神，結(jié)合我縣實際，制定如下工作方案。

　　一、主要目標

　　到2022年,基本建成全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系。將預(yù)算績效管理范圍完全覆蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算四本預(yù)算，全面推廣和健全預(yù)算績效管理制度體系，完善預(yù)算績效管理配套措施，初步構(gòu)建起預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的全過程預(yù)算績效管理機制。

　　二、重點工作任務(wù)

　?。ㄒ唬┤鎸嵤└采w政府、部門和單位、政策和項目的預(yù)算績效管理。將政府收支預(yù)算全面納入績效管理，建立健全預(yù)算績效管理機制，預(yù)算收入要實事求是、積極穩(wěn)妥、講求質(zhì)量，預(yù)算支出要統(tǒng)籌兼顧、突出重點、量力而行。將部門和單位預(yù)算收支全面納入績效管理，賦予部門和資金使用單位更多的管理自主權(quán)，圍繞部門和單位職責、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，以預(yù)算資金管理為主線，以預(yù)算項目為載體，從運行成本、管理效率、履職效能、社會效應(yīng)、可持續(xù)發(fā)展能力和服務(wù)對象滿意度等方面，衡量部門和單位整體及核心業(yè)務(wù)實施效果。將政策和項目全面納入績效管理，各部門各單位要從數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本、效益等方面，綜合衡量政策和項目預(yù)算資金使用效果，對實施期超過一年的重大政策和項目實行全周期跟蹤問效，建立動態(tài)評價調(diào)整機制，政策到期、績效低下的政策和項目要及時清理退出。

　?。ǘ┙⒅卮笳吆晚椖渴虑翱冃гu估機制。把績效理念和方法深度融入預(yù)算管理全過程，將績效管理關(guān)口前移。各部門各單位要結(jié)合預(yù)算評審、項目審批等，對新出臺重大政策和項目開展事前績效評估，重點論證立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性等，投資主管部門要加強基建投資項目的績效評估，做好項目立項、可行性研究等前期工作。評估結(jié)果作為申請預(yù)算資金的必備條件。財政部門要加強預(yù)算績效目標審核，特別是新增重大政策和項目預(yù)算審核，必要時可組織第三方機構(gòu)獨立開展事前績效評估，審核和評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。未按要求開展績效評估或績效評估結(jié)果為差的重大政策和項目支出不得列入中期財政規(guī)劃和年度預(yù)算，相關(guān)項目不得納入項目庫。

　?。ㄈ﹥?yōu)化預(yù)算績效目標管理。結(jié)合我縣預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，將績效目標全面納入項目庫管理，并與預(yù)算編制管理同步布置、同步申報、同步審核、同步批復、同步公開。各部門各單位組織項目入庫和編制預(yù)算時要貫徹落實中央、省、市及縣委、縣政府各項決策部署，結(jié)合本部門中長期戰(zhàn)略規(guī)劃目標、年度規(guī)劃目標等，制定部門整體目標，明確政策和項目的階段性目標、跨年度目標，分解細化各項工作要求，科學設(shè)置績效目標，并對績效目標負責?？冃繕藨?yīng)全面涵蓋產(chǎn)出、成本、經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對象滿意度等績效指標，確保與政府政策目標、社會公眾需求、財政支出規(guī)模、部門職責職能、項目實施計劃等相匹配。財政部門要將績效目標設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件，嚴格績效目標審核，建立績效指標和標準體系與部門預(yù)算項目支出標準體系等相銜接匹配的機制，未按要求設(shè)定績效目標或?qū)徍宋赐ㄟ^的，不得安排預(yù)算。加強重大政策、重點項目績效目標審核，必要時可組織第三方機構(gòu)對重大政策、重點項目開展績效目標評審。部門預(yù)算安排的重點項目或資金的績效目標隨年度財政預(yù)算提交人大審查，并批復各預(yù)算單位。

　　（四）做好績效運行監(jiān)控。按照“誰支出、誰負責”原則，對績效目標實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進度實行“雙監(jiān)控”，促進預(yù)算執(zhí)行與績效管理深度融合。完善監(jiān)控手段，探索采用績效目標比對和階段性反饋等方法，建立相應(yīng)的監(jiān)控模型。各部門各單位要明確政策和項目的階段性目標、跨年度目標，并簽訂預(yù)算執(zhí)行承諾書。嚴格落實績效監(jiān)控主體責任，定期采集項目績效信息，分析項目進展、資金使用、績效目標完成等情況，對監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題及時整改糾正，促進績效目標如期實現(xiàn)。財政部門要建立預(yù)算執(zhí)行和績效管理定期監(jiān)控預(yù)警和提醒糾正制度，對監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，要分析產(chǎn)生的原因，及時提醒糾正。建立重大政策、項目績效跟蹤機制，通過單位座談、實地核查、跟蹤監(jiān)控等方式對財政資金項目績效情況進行核查、督導。對預(yù)算支出進度較慢、存量資金規(guī)模較大且無正當理由的資金，分類采取收回、撤銷、壓減、調(diào)整等措施，對問題嚴重且難以糾正的項目暫緩或停止預(yù)算撥款。要按照預(yù)算績效管理要求，加強庫款管理，提高預(yù)算執(zhí)行效率。

　?。ㄎ澹┘訌娍冃гu價。完善績效自評和外部評價結(jié)合的績效評價工作機制，構(gòu)建多類型多層次績效評價體系。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，各部門各單位要對照設(shè)定的績效目標，對政策、項目和部門整體績效全面開展績效自評，檢驗、評判各項績效指標完成情況，自評報告和自評結(jié)果報送財政部門；財政部門每年抽取一定比例部門整體支出和項目進行重點復核，重點審核自評結(jié)果的真實性和準確性。財政部門要建立健全重大政策和重點項目績效評價機制，必要時可引入第三方機構(gòu)、專家評價等外部力量開展績效評價，審核結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。逐步開展部門整體績效評價，采取先試點、再擴面的方式，選擇部分預(yù)算單位先開展，逐步覆蓋全部預(yù)算單位，并建立部門單位整體績效報告制度，將部門單位整體績效情況向人大和政府報告，推動提高部門和單位整體績效水平。

　?。娀冃ЫY(jié)果應(yīng)用。強化評價結(jié)果在部門預(yù)算編制和執(zhí)行中的應(yīng)用，實現(xiàn)績效評價與部門預(yù)算的有機結(jié)合，促進財政資金的合理分配與有效使用。各部門各單位要加強績效目標審核、績效自評、重點評價等績效結(jié)果的應(yīng)用，健全績效結(jié)果反饋運用機制、落實績效問題整改責任制，形成反饋、整改、提升績效的良性循環(huán)。財政部門要建立完善績效結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機制，將預(yù)算目標評審結(jié)果與當年度預(yù)算安排掛鉤，將重點績效評價結(jié)果與下一年度預(yù)算安排掛鉤。按照獎優(yōu)罰劣原則，量化績效結(jié)果應(yīng)用的具體標準，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目要督促改進，對交叉重復和碎片化的政策和項目予以調(diào)整，對低效無效資金要一律削減或取消，對長期沉淀的資金要一律收回，按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌用于亟需支持的領(lǐng)域。除補助到個人的民生項目外，縣財政對重點績效評價結(jié)果為中、低或差的，原則上減少安排或不再安排預(yù)算。

　?。ㄆ撸┩七M績效信息公開。嚴格落實績效信息公開機制。各部門各單位要強化績效信息公開理念。財政部門要加強信息報送和公開力度，將重要績效目標、績效評價結(jié)果與預(yù)決算草案同步報送人大，同步向社會公開，自覺接受人大和社會各界的監(jiān)督。

　?。ò耍┩苿涌冃Ч芾頂U圍升級。建立涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算的績效管理體系，加強四本預(yù)算之間的銜接，根據(jù)不同預(yù)算資金的性質(zhì)和特點統(tǒng)籌實施績效管理。將預(yù)算績效管理逐步拓展到政府投融資等財政政策和財政管理領(lǐng)域，積極開展政府投資基金、政府和社會資本合作（PPP）、政府采購、政府購買服務(wù)、政府債券項目的績效管理，探索開展重大財政管理政策的績效評價。

　?。ň牛┙∪A(yù)算績效管理制度。加快預(yù)算績效管理基礎(chǔ)支撐體系建設(shè)，提高預(yù)算績效管理的科學化、規(guī)范化水平。在預(yù)算績效管理信息化建設(shè)的總體框架和統(tǒng)一接口下，建立績效管理平臺，加強財政部門、主管部門、監(jiān)督部門、第三方機構(gòu)等績效管理主體間的信息互聯(lián)互通。通過政府采購等規(guī)范程序引入第三方機構(gòu)參與績效目標審核、績效評價等，推動社會力量有序參與預(yù)算績效管理。各部門各單位要制訂具體辦法和操作細則，完善管理流程。要加快構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績效指標和標準體系。要加大績效指標數(shù)據(jù)的采集、積累、跟蹤和分析。要制定和完善第三方機構(gòu)管理有關(guān)規(guī)程，加強第三方機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的全過程跟蹤和監(jiān)督。財政部門要圍繞預(yù)算績效管理的主要內(nèi)容和環(huán)節(jié)，建立健全涵蓋績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價管理、評價結(jié)果應(yīng)用等各環(huán)節(jié)的管理制度和實施細則，完善預(yù)算績效管理各環(huán)節(jié)的具體流程。加快構(gòu)建縣級財政預(yù)算績效管理指標庫，完善績效指標庫動態(tài)管理機制，為開展預(yù)算績效管理提供基礎(chǔ)支撐。

　　三、工作步驟

　?。ㄒ唬┲卮笳吆晚椖渴虑翱冃гu估

　　1.組織評估(完成時間:每年10月前)。各部門各單位要結(jié)合預(yù)算評審、項目審批等，對新出臺重大政策和項目開展事前績效評估，重點論證立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性等，投資主管部門要加強基建投資項目的績效評估，做好項目立項、可行性研究等前期工作。評估結(jié)果作為申請預(yù)算的必備條件。

　　2.財政審核(完成時間:每年10月前)。財政部門對新增重大政策和項目預(yù)算進行審核，必要時可組織第三方機構(gòu)獨立開展事前績效評估,審核和評估結(jié)果作為預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。未按要求開展績效評估或績效評估結(jié)果為差的重大政策和項目支出不得列入中期財政規(guī)劃和年度預(yù)算,相關(guān)項目不得納入項目庫。

　?。ǘ╊A(yù)算績效目標管理

　　1.績效目標編制(完成時間:每年8-10月)。在項目入庫和預(yù)算編制階段，各部門各單位要按照預(yù)算編制要求同步填報部門整體績效目標、項目績效目標申報表?？冃繕艘罁?jù)充分、指向明確、細化量化和合理可行。

　　2.績效目標審核(完成時間:每年8-10月)。各部門各單位通過預(yù)算編制系統(tǒng)申報績效目標后，財政部門對績效目標進行審核，審核通過后方可進入預(yù)算編制階段，必要時可組織第三方機構(gòu)對重大政策、重點項目開展績效目標評審。未按要求設(shè)定績效目標或?qū)徍宋赐ㄟ^的，不予安排預(yù)算。

　　3.績效目標公開(完成時間:隨預(yù)算一同公開)。各部門各單位將重點績效目標隨部門預(yù)算草案匯總報送財政部門。財政部門按照信息報送和公開的有關(guān)規(guī)定，將各部門重要績效目標與預(yù)算草案同步報送人大、同步向社會公開。

　?。ㄈ┛冃н\行監(jiān)控

　　1.部門自行監(jiān)控(完成時間:全年)。各部門各單位要圍繞績效目標，適時跟蹤監(jiān)控績效目標實現(xiàn)程度和項目執(zhí)行情況，及時掌握項目的績效運行情況、資金使用進度等，并按照時間節(jié)點要求(每年7月和10月)及時向財政部門報送開展績效運行跟蹤監(jiān)控的相關(guān)情況。

　　2.重點績效運行跟蹤監(jiān)控(完成時間:每年7月、10月)。財政部門對各部門各單位報送的績效運行跟蹤監(jiān)控情況進行審核，并選取一定數(shù)量的財政支出項目進行重點跟蹤監(jiān)控。對新出臺的重大政策、重點項目列入重點跟蹤監(jiān)控，必要時可委托第三方開展年度或中期監(jiān)控。對預(yù)算支出進度較低、存量資金規(guī)模較大且無正當理由的資金，分類采取收回、撤銷、壓減、調(diào)整等措施，對問題嚴重且難以糾正的項目暫緩或停止預(yù)算撥款。

　　（四）績效評價

　　1.部門績效自評(完成時間:每年1-5月)。各部門各單位組織對上年度部門整體支出、政策和項目支出開展績效自評，認真收集分析相關(guān)資料，真實、準確地填寫績效自評表，形成績效自評報告，將自評相關(guān)材料報送財政部門審核備案。

　　2.部門績效自評復核(完成時間:每年5-6月)。財政部門初步審核部門績效自評材料后，抽取一定比例的項目委托第三方開展重點復核，著重審核自評材料的真實性、準確性，并出具審核報告。

　　3.重點績效評價(完成時間:每年5-12月)。對關(guān)系經(jīng)濟發(fā)展和社會民生的重大政策、重點項目，財政部門每年選取一部分作為重點評價對象，通過委托第三方的方式開展重點績效評價，并形成評價報告。除補助到個人的民生項目外，縣財政對重點績效評價結(jié)果為中、低、差的，下年度原則上減少安排或不再安排預(yù)算。

　　4.評價結(jié)果反饋應(yīng)用(完成時間:每年12月前)。財政部門及時將部門績效自評、自評復核、重點績效評價等結(jié)果反饋項目主管部門，并督促項目主管部門對存在問題的項目進行整改、提出下一步工作計劃?？h財政按照獎優(yōu)罰劣的原則，量化績效結(jié)果應(yīng)用的具體標準，對績效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項目督促改進，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回，按照有關(guān)規(guī)定統(tǒng)籌用于亟需支持的領(lǐng)域。

　　5.評價結(jié)果公開（完成時間:隨決算一同公開)。各部門各單位將年度績效評價結(jié)果隨部門決算草案匯總報送財政部門。財政部門要按照信息報送和公開的有關(guān)規(guī)定，將各部門績效評價結(jié)果與決算草案同步報送人大、同步向社會公開。

　　四、工作措施

　　（一）加強組織領(lǐng)導。堅持黨對全面實施預(yù)算績效管理工作的領(lǐng)導，充分發(fā)揮黨組織的領(lǐng)導作用。各部門各單位要加強對本部門預(yù)算績效管理的組織領(lǐng)導，切實轉(zhuǎn)變思想觀念，牢固樹立績效意識，加強預(yù)算績效管理力量，督促指導有關(guān)政策措施落實，確保預(yù)算績效管理延伸至資金使用終端。財政部門要加強組織指導、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，做好政策宣傳工作。各有關(guān)部門要加強協(xié)調(diào)配合，形成工作合力。

　?。ǘ┞鋵嵐ぷ髫熑巍８鶕?jù)《中共廣東省委 廣東省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的若干意見》（粵發(fā)〔2019〕5號），結(jié)合我縣預(yù)算績效管理工作開展情況，倒排工作計劃，梳理出63項工作任務(wù)，并細化各部門各單位職責分工和完成時限(詳見附件)。各部門各單位作為預(yù)算績效管理的責任主體，要按照任務(wù)分工落實工作責任制，完善工作協(xié)調(diào)機制，明晰績效管理權(quán)責，將預(yù)算績效管理的具體工作落實到具體股室（單位）、具體責任人。各部門各單位主要負責同志、項目負責人分別對本部門和單位，以及政策、項目的預(yù)算績效負責。財政部門要承擔好績效政策制定、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價等預(yù)算績效管理相關(guān)工作。

　　（三）強化監(jiān)督問責。將預(yù)算績效管理與人大和審計監(jiān)督、財政監(jiān)管有機結(jié)合，在范圍、對象、內(nèi)容上互相兼顧。注重協(xié)同組織，發(fā)揮合力。各部門各單位要主動接受人大對預(yù)算績效的監(jiān)督。財政部門要將預(yù)算績效管理與政策執(zhí)行情況、預(yù)算管理有關(guān)監(jiān)督工作結(jié)合，對項目實施績效、資金管理使用情況等進行同步核查。審計部門要依法對預(yù)算績效管理情況開展審計監(jiān)督。財政、審計等部門發(fā)現(xiàn)違紀違法問題線索，應(yīng)當及時移送紀檢監(jiān)察機關(guān)。對重大項目的負責人實行績效終身責任追究制，對績效監(jiān)控、績效評估結(jié)果弄虛作假，或預(yù)算執(zhí)行與績效目標嚴重背離的部門和單位及其責任人要提請有關(guān)部門進行追責問責，切實做到花錢必問效、無效必問責。

　?。ㄋ模┩晟乒ぷ骺己恕⒊錾瓿深A(yù)算績效工作的，列入實績檔案管理。加快制定專門的考評辦法，加強對部門單位預(yù)算績效管理工作進行考核。建立考核結(jié)果通報制度，對工作成效明顯的部門和單位予以表揚，對工作推進不力的，縣政府將進行約談并責令限期整改。

　?。ㄎ澹┩七M配套改革。加強預(yù)算績效管理與深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革、政府職能轉(zhuǎn)變、深化“放管服”改革等有效銜接，統(tǒng)籌推進中期財政規(guī)劃、財政收支分類、項目支出標準體系、國庫現(xiàn)金管理、權(quán)責發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度等財政領(lǐng)域相關(guān)改革，抓緊修改調(diào)整與全面實施預(yù)算績效管理要求不相符的規(guī)章制度，切實提高改革的系統(tǒng)性和協(xié)同性。

　　附件:龍川縣全面實施預(yù)算績效管理工作任務(wù)分工

　　公開方式：主動公開 

附件    

龍川縣全面實施預(yù)算績效管理工作任務(wù)分工